Jeden wniosek i emerytura wyższa o kilkaset złotych. Formularz ZUS już dostępny

Wniosek EPD-21 pomoże emerytom

Jeśli emeryt/rencista zdecyduje się na złożenie wniosku EPD-21 w ZUS-ie, wówczas nie będzie mieć potrącanych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (z emerytury, renty, a także dodatkowych rocznych świadczeń: trzynastki i czternastki) do momentu, gdy suma dochodów ze świadczeń w danym roku wyniesie 30 tys. zł. 

W praktyce oznacza to, że dopiero po jej przekroczeniu Zakład zacznie potrącać ze świadczenia zaliczkę na podatek w wysokości 12 proc. bez stosowania kwoty zmniejszenia. Dlatego złożenie wniosku powinny rozważyć osoby, które pobierają niskie świadczenie i nie mają innych dochodów.

Wniosek EPD-21 spowoduje, że ZUS nie będzie potrącał zaliczki także z trzynastki i czternastki – w takiej sytuacji wypłata dodatkowych świadczeń będzie wyższa, z kolei po zakończeniu roku podatkowego najprawdopodobniej nie powstanie nadpłata w urzędzie skarbowym.

Przy założeniu, że świadczenia te wyniosą 1878 zł brutto, oszczędność na podatku z obu świadczeń może wynieść w tym roku prawie 400 zł.

Wniosek jednak nie dla wszystkich

Jednakże wniosek EPD-21 nie będzie korzystny dla wszystkich emerytów, ponieważ nie opłaci się osobom, których łączne dochody z wszystkich źródeł przekraczają rocznie 30 tys. zł. W przypadku osób z niskimi świadczeniami w ZUS są i takie, które np. pobierają drugie świadczenie z innej instytucji lub wynagrodzenie za pracę - wówczas łączne dochody mogą przekraczać kwotę wolną od podatku.

Jeśli w tym przypadku emeryt lub rencista złoży w ZUS wniosek o niepobieranie zaliczek ze świadczeń, po zakończeniu roku w rozliczeniu z urzędem skarbowym może powstać niedopłata podatku.

ZUS przypomina też, że raz złożony wniosek będzie obowiązywał także w kolejnych latach, czyli do czasu, gdy świadczeniobiorca go nie wycofa lub złoży inny wniosek podatkowy. 

Materiał chroniony prawem autorskim - zasady przedruków określa regulamin.