Oto sposoby na maksymalny zwrot podatku w 2026 roku. Zobacz, co uwzględnić w swoim formularzu PIT

Progi podatkowe 2026 i kwota wolna

W nadchodzącym sezonie rozliczeniowym parametry systemu podatkowego pozostają stabilne, co pozwala podatnikom na precyzyjne zaplanowanie swoich finansów. Kwota wolna od podatku w 2026 roku wciąż wynosi 30 000 zł, a skala podatkowa opiera się na dwóch stawkach: 12 proc. dla dochodów nieprzekraczających 120 000 zł oraz 32 proc. od nadwyżki ponad ten limit. W praktyce mechanizm ten sprawia, że osoba o rocznych zarobkach brutto na poziomie 50 000 zł zapłaci opłatę jedynie od kwoty 20 000 zł. Taka konstrukcja przepisów stwarza realną szansę na otrzymanie zwrotu, zwłaszcza gdy w trakcie roku zaliczki na podatek były pobierane bez uwzględnienia kwoty wolnej. Kluczowe jest zweryfikowanie swojej sytuacji w usłudze Twój e-PIT, gdzie system automatycznie uwzględnia podstawowe parametry, jednak to czujność podatnika w zakresie dodatkowych ulg decyduje o ostatecznej wysokości nadpłaty. Warto pamiętać, że złożenie deklaracji drogą elektroniczną znacząco przyspiesza proces, a pieniądze mogą trafić na konto podatnika nawet w ciągu czternastu dni.

Ulgi dla rodzin, seniorów i osób wracających z emigracji

Katalog preferencji podatkowych dostępnych w 2026 roku jest wyjątkowo rozbudowany i celuje w grupy wymagające szczególnego wsparcia. Rodzice wychowujący co najmniej czwórkę dzieci mogą skorzystać z ulgi 4 Plus, która zwalnia z opodatkowania przychody do wysokości 85 528 zł, co dla wielu rodzin wielodzietnych oznacza całkowite zwolnienie z PIT. Podobne przywileje czekają na aktywnych zawodowo seniorów, którzy mimo nabycia uprawnień emerytalnych rezygnują z pobierania świadczenia na rzecz dalszej pracy. System premiuje również powroty z zagranicy, oferując osobom powracającym po co najmniej trzech latach emigracji ulgę na powrót, ułatwiającą ponowną aklimatyzację w polskim systemie skarbowym. Przykładowo, pracujący emeryt z rocznym dochodem 60 000 zł może w ogóle nie zapłacić podatku dochodowego. Aby skorzystać z tych rozwiązań, należy w formularzu PIT-37 lub PIT-36 wskazać odpowiednie kwoty w sekcji dochodów zwolnionych oraz dołączyć załącznik PIT/O, pamiętając o posiadaniu dokumentów takich jak akty urodzenia dzieci czy potwierdzenia okresu przebywania poza granicami kraju.

PIT 2026 - ulgi dla żołnierzy i branży strategicznych

Interesującą nowością w przepisach jest preferencja dla przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy zawodowych, gdzie wysokość odliczenia jest progresywna i zależy od stażu służby pracownika, rosnąc od 12 000 zł po pierwszym roku do 24 000 zł po pięciu latach. Rozwiązanie to ma na celu zacieśnienie współpracy sektora cywilnego z obronnym. Dodatkowo ustawodawca docenia zaangażowanie w struktury społeczne, pozwalając na odliczenie składek członkowskich na rzecz związków zawodowych do limitu 840 zł rocznie, pod warunkiem posiadania dowodów wpłat. Wszystkie te odpisy należy ująć w załączniku PIT/O, precyzyjnie wpisując kwoty wynikające z posiadanej dokumentacji kadrowej lub finansowej, co potwierdza trend premiowania przez państwo postaw prospołecznych i proobronnych.

Klasyczne ulgi - na internet, na dzieci, na termomodernizacja

Mimo wprowadzania nowych instrumentów, tradycyjne odliczenia wciąż stanowią fundament optymalizacji podatkowej. Ulga na internet, wynosząca 760 zł, pozostaje dostępna dla osób, które korzystają z niej w dwóch kolejno po sobie następujących latach podatkowych. Niezmiennie istotna jest ulga prorodzinna, w ramach której na pierwsze i drugie dziecko przysługuje odliczenie po 1112,04 zł, na trzecie 2000,04 zł, a na czwarte i każde kolejne 2700 zł. Bardzo korzystnie prezentuje się również ulga termomodernizacyjna, umożliwiająca właścicielom domów odliczenie wydatków do 53 000 zł, na przykład na montaż pompy ciepła wykonany w poprzednim roku. Podczas wypełniania deklaracji kluczowe jest przeniesienie sum z faktur VAT oraz danych dzieci do załącznika PIT/O, co przy uwzględnieniu standardowych zaliczek na podatek może przełożyć się na bardzo wysokie kwoty zwrotów bezpośrednio na rachunek bankowy podatnika.

Limit dochodowy przy uldze na pierwsze dziecko

W przypadku posiadania tylko jednego dziecka, prawo do ulgi zależy od rocznych zarobków rodziców. W 2026 roku obowiązują następujące progi:

• Rodzice w związku małżeńskim: Ich wspólny dochód nie może przekroczyć 112 000 zł rocznie (liczone łącznie dla obojga).
• Osoby samotnie wychowujące dziecko: Obowiązuje ten sam limit przychodów, czyli 112 000 zł.
• Rodzice niebędący w związku małżeńskim: Każdy z nich ma indywidualny limit w wysokości 56 000 zł.

Ważne: Jeśli posiadasz dwoje lub więcej dzieci, limity dochodowe całkowicie przestają obowiązywać – ulga przysługuje niezależnie od tego, ile zarabiasz.

Zasady odliczania wydatków na termomodernizację

Ulga termomodernizacyjna pozwala na odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na ulepszenie energetyczne budynku (np. wymianę pieca, montaż pompy ciepła, ocieplenie ścian czy wymianę okien).

• Maksymalny limit: Możesz odliczyć łącznie 53 000 zł na wszystkie realizowane przedsięwzięcia termomodernizacyjne. Co istotne, limit ten dotyczy konkretnego podatnika, a nie nieruchomości. Jeśli dom jest współwłasnością małżonków, każde z nich może odliczyć do 53 000 zł, co daje łącznie 106 000 zł.
• Czas trwania inwestycji: Musisz ukończyć przedsięwzięcie w ciągu 3 kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
• Dokumentacja: Podstawą do odliczenia są wyłącznie faktury VAT wystawione przez czynnych podatników tego podatku. Nie można odliczyć wydatków sfinansowanych z dotacji (np. z programu "Czyste Powietrze") – odliczeniu podlega tylko ta część kosztów, którą pokryłeś z własnej kieszeni.
• Niewykorzystana kwota: Jeśli Twój dochód w danym roku jest niższy niż kwota wydatków, możesz rozliczać tę ulgę przez kolejne 6 lat.

Dalszy ciąg materiału pod wideo